Перестрахование и финансовая устойчивость страховщика

26. УСЛОВИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается стабильность ее финансового положения, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала (чистых активов) в составе источников финансирования. Внешним проявлением финансовой устойчивости страховой организации является ее платежеспособность, т. е. способность страховщика исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования.

Собственные средствастраховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Достаточный размер уставного капитала обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик.

Следующим условием обеспечения финансовой устойчивости является создание страховых резервов и фондов, которые отражают размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам.

Страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

В состав страховых резервов входят: 1) резерв незаработанной премии; 2) резервы убытков, в том числе: а) резерв заявленных, но неурегулированных убытков; б) резерв произошедших, но незаявленных убытков; 3) стабилизационный резерв; 4) иные страховые резервы.

Следующим фактором, обеспечивающим финансовую устойчивость страховщика, является соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми на себя обязательствами.

Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (фактический размер маржи платежеспособности).

Еще одним важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций является использование системы перестрахования.

Передача части рисков в перестрахование позволяет решить ряд важных проблем: стабилизация результатов деятельности страховщика за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему страховому портфелю в течение всего года: расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности; защита собственных активов при неблагоприятных обстоятельствах. Однако при этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность данного решения.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается балансировки доходов с расходами по страховому денежным фондом, который формируется из страховых взносов уплачиваемых страхователями (премий)

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Уставный капитал (уставный фонд) страховых организаций спочат тку формируется за счет бюджета (обязательная форма страхования) или за счет средств от продажи акций и других ценных бумагев.

Минимальный размер уставного капитала зависит от различных видов страхования и перестрахования. Уставный капитал акционерного страхового общества закрытого типа создается за счет взносов учредителей вник и продажи акций работникам данного общества, акционерного страхового общества открытого типа – путем обмена взносов на акции учредителей и продажи акций по открытой подписке или на аукцио ни биржі.

Аккумуляция средств страхового фонда достигается прежде всего за счет увеличения количества страхователей и застрахованных объектов

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный периодом в.

Степень дефицитности средств страховой компании зависит от величины страхового портфеля

Для определения степени вероятности дефицитности средств (ДК) применяется коэффициент. Коньшина:

где. Т – средняя тарифная ставка страхового портфеля; п – количество застрахованных объектов

Чем меньше коэффициент. К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя. К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов

Однако следует иметь в виду, что коэффициент. Коньшина дает наиболее точные результаты, если страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т.е. без катастроф ф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов и тп.).

Итак, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является выравнивание размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты туризма. Задачи счет передачи части видов стр счета или их стоимости другим страховщикам в перестрахование приобретает в последние годы все большее значение в страховой делі.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно воспользоваться коэффициентом финансовой устойчивости страхового фонда:

где. Т,. Д – сумма доходов за тарифный период, грн;

. Ф – сумма средств в запасных фондах, грн; Z2J – сумма расходов за тарифный период, грн

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда

Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме уставного капитала и резервных фондов, является рентабельность страховых операций, выражается отношением балансовой ( (валовой) прибыли к доходной части

Через непроизводственный характер деятельности страховых организаций доход не создается, а формируется прибыль за счет перераспределения средств страхователей, т.е. необходимого и прибавочного продукта, созданного еного в других производственных сферах. Поэтому более корректным является определение рентабельности страховых операций как показатель уровня доходности, т.е. отношение общей суммы прибыли за определенный период к су совокупного суммы платежей за тот же период:

где. Д – доходность;

. ЪБП – сумма балансовой прибыли за год, грн;

ECB – совокупная сумма страховых взносов за год, грн

Следует иметь в виду, что доходы от страховых платежей при добровольном страховании представляют собой цену от продажи страховых услуг. В то время как при государственном страховании цена продажи регламентируется я калькуляционной ценой. В условиях рыночной экономики калькуляционная цена и цена продажи могут не совпадаться.

расчете тарифной ставки (брутто-ставку), страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги, а цена продажи становится известного только в момент заключения договора. Стоимость страховой услуги – величие чина объективная, а цена продажи формируется под влиянием целого ряда факторов: конъюнктуры рынка, ценовой политики правительства, процентных ставок в банках. Максимальные цены определяются потребностями страховочные ков, а минимальные – необходимостью эквивалентности отношений страхователя и страховщикка.

Состав и структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: 1) погашение обязательств перед страхователями; 2) финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховые й деле приемлема такая классификация расходов:

– расходы на страховые выплаты;

– отчисления в запасные фонды и страховые резервы;

– отчисления на предупредительные меры (предотвращение возникновения пожаров, консультации по выбору огнестойких конструкций, материалов, систем водоснабжения и тп);

o расходы на ведение дел

В совокупности эти расходы составляют себестоимость страховых операций. В страховом деле себестоимость рассматривают в широком и узком значениях

В широком смысле слова – это совокупность всех расходов страховщика на оказание страховых услуг как непосредственных (выплат страхового возмещения или страхового обеспечения), так и расходов на обеспечение я финансовой устойчивости страховых операций (формирование запасных и резервных фондов). В узком смысле слова – это расходы страховой организации на ведение дели.

Расходы на ведение дела закладывают в смету брутто-ставки; они являются важным элементом себестоимости страховых операций. Согласно принятой классификации, в состав затрат входят затраты на опл лату работы агентов, хозяйственные и канцелярскиеі.

Перестрахование представляет собой эффективный инструмент вторичного распределения рисков наступления страховых событий. Этот порядок экономических взаимоотношений предусматривает передачу страховщиком определённого количества взятых на себя перед страхователем обязательств. При этом для определения степени перестрахования страховщик учитывает свой финансовый потенциал. Какую роль играет перестрахование в обеспечении финансовой устойчивости страховщика? Какие преимущества дает перестрахование для страховщика? Какими критериями необходимо пользоваться страховой компании при выборе перестраховщика?

Роль перестрахования в финансовой стабильности

Основной целью перестрахования является, в первую очередь, создание равномерного страхового портфеля. Достигнуть такого результата можно разделением рисков, а также их корректировкой. Безусловно, для решения данной задачи можно использовать более простой и эффективный способ. Например, страховщик может отказаться от заключения соглашений по слишком крупным или неподходящим рискам. В то же время такой подход снижает конкурентоспособность страховой компании на рынке предоставления услуг и является не самым лучшим решением. Как именно перестрахование способно повлиять на финансовую устойчивость страховщика? Существенным образом ввиду следующих аспектов:

  • Такой механизм позволяет организации брать на себя обязательства по самым крупным рискам, существующим практически в любом виде страхования. При наступлении страхового события перестраховавшаяся компания будет защищена от повышенного уровня ответственности. Более того, последующие выплаты по обязательствам будут меньше относительно объема предоставленных компанией страхователю гарантий;
  • Финансовой стабильности страховой организации могут угрожать не только крупные риски, но и одномоментное повальное наступление более мелких страховых случаев. Таким образом, заключение договора перестрахования даёт возможность страховщику предотвратить существенные финансовые потери. Данный механизм позволяет очень крупные риски снизить до безопасного для компании уровня;
  • Возможность стабилизации колебаний в результатах работы организации на протяжении нескольких лет. Так, по итогам одного года в силу разных неблагоприятных факторов показатели компании могут не отражать ее потенциала и возможностей в принципе.  Здесь большую роль играет наступление значительного количества страховых случаев в короткий промежуток времени или необходимость осуществить несколько крупных выплат по одному событию;
  • Вероятность того, что результаты по всему страховому портфелю в определённый год будут неудовлетворительными, довольно велика. Перестрахование является тем инструментом, который способствует выравниванию этих показателей на дистанции, то есть за несколько лет. Таким образом достигаются более стабильные результаты страховой деятельности компании, что, в свою очередь, повышает ее финансовую устойчивость и репутацию в данном сегменте рынка.

Необходимо отметить, что инструмент перестрахования дает возможность заключать соглашения по большему числу рисков. Это способствует созданию баланса в общем портфеле услуг и уменьшению вариаций страховых компенсаций. Кроме того, данный инструмент позволяет страховщику увеличить перечень типов рисков, по которым он готов взять на себя обязательства. Таким образом, диапазон работы организации становится шире, а безопасность финансовых активов выше. Проще говоря, перестрахование позволяет страховщику нести ответственность по таким рискам, которые значительно превосходят его собственные возможности.

Преимущества процедуры

Основным преимуществом вторичного страхования является создание страховщиком дополнительных гарантий не только для себя, но и для конечного потребителя услуги страхования. Другими словами, страхователь получает дополнительную защиту своих вложений. Кроме того, зная, что его риски перестрахованы, клиент обретает уверенность в осуществлении страховой выплаты в установленные сроки и в полном объёме. Тем не менее следует учесть один важный нюанс. Если страховая организация перестраховывает все или почти все взятые на себя обязательства, то такой компании вряд ли стоит доверять.

Одним из преимуществ данного инструмента для страховщика является возможность выбора партнера не только из числа специализированных организаций, осуществляющих перестрахование рисков, но и среди таких же страховых предприятий. В развитых государствах такие услуги предоставляют в основном профильные учреждения. А вот на российском рынке подобных компаний очень мало, поэтому в РФ перестрахованием занимаются чаще всего типовые страховые организации.

Как выбрать перестраховщика?

Следует подчеркнуть, что для получения наиболее эффективной защиты и наибольшей финансовой устойчивости следует крайне внимательно выбирать партнёра при перестраховании рисков. Существует ряд основополагающих критериев, на которые следует обратить внимание. В первую очередь стоит выделить такие, как финансовые возможности компании-перестраховщика, её специализация, размер уставного капитала и других собственных активов, способность осуществлять страховые выплаты и состояние страховых ресурсов, а также их расположение.

Кроме того, необходимо обратить внимание на структуру фондов компании и степень их ликвидности. Целесообразно ознакомиться с местом перестраховщика в списке наиболее востребованных организаций, предоставляющих такие услуги. В данном случае во внимание следует принять прежде всего объем поступлений от клиентов и выплат по страховым случаям, размеры активов.

Заключение

В заключение хочется подчеркнуть, что на рынке услуг перестрахования большое значение имеет репутация компаний, отзывы других участников рынка относительно своевременности выплат, период работы организаций в данной области, кадровый состав, участие в крупных страховых проектах (сострахование), наличие контактов с иностранными и международными компаниями, занимающимися аналогичной деятельностью и некоторые другие факторы.

Советуем почитать:Финансовое перестрахование и его особенности Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90(доб.589)Москва, Московская область +8 (812) 449-45-96(доб.928)Санкт-Петербург, Ленинградская область +8 (800) 700-99-56(доб.590)Регионы(звонок бесплатный для всех регионов России) Читать еще

  • Перестрахование: суть и история Основная цель перестрахования — перераспределение риска. Суть ее состоит в том, чтобы страховщик мог обеспечить страхователю гарантию, соответствующую …
  • Чем отличается сострахование от перестрахования? Организации, осуществляющие страховую деятельность, в целях обеспечения финансовой устойчивости, могут использовать кроме традиционных способов страхо …
  • Рынок перестрахования России в 2014-2017 гг. Российский рынок перестрахования характеризуется небольшой емкостью, поэтому страховщики первого риска вынуждены обращаться к международным партнерам. …
  • Заключение и исполнение договоров перестрахования Перестрахование считается вторичным страхованием риска, который по сути уже является застрахованным и осуществляется с целью того, чтобы обезопасить с …

Комментарии

comments-block end –> Материал из Википедия страховании Перейти к: навигация, поиск

  •   Резерв незаработанной премии (РНП)
  •   Резерв заявленных, но не урегулированных убытков (РЗНУ)
  •   Резерв произошедших, но не урегулированных убытков (РПНУ)
  •   Резерв катастроф (РК)
  •   Резерв колебания убыточности (РКУ)
  •  характер распределения риска, который определяет возможность страховщика с достаточной степенью точности определить потребность в средствах на выплату страхового возмещения и страховых сумм в тот или иной период;
  •  срок страхования;
  •  объем аккумулируемых денежных ресурсов;
  •  потребность в инвестиционном доходе.
  • инвестиционный доход
  • средний размер активов
  • инвестиционный доход
  • средний размер инвестиционных активов
  • По аналогии с предыдущим показателем данный коэффициент показывает рентабельность активов, однако здесь при расчете берутся инвестиционные активы.
  • инвестиционные активы
  • актив баланса
  • инвестиционные активы и денежные средства
  • страховые резервы (за вычетом доли перестраховщиков)
  • состоявшиеся убытки (брутто)
  • заработанная страховая премия
  • состоявшиеся убытки + расходы по урегулированию
  • заработанная страховая премия
  • состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование
  • заработанная премия за вычетом доли перестраховщиков
  • аквизиционные расходы + управленческие расходы
  • страховая премия (брутто)
  • Показатель убыточности + показатель расходов на ведение дела
  • Показатель расходов на ведение дела, рассчитанный как отношение общего уровня расходов на ведение дела к фактически полученной премии как бы привязывает Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации, Москва, “АНКИЛ”, 1994 все расходы на ведение дела к поступлению средств от продаже страховых полисов. В связи с этим, этот показатель называют “расходы по торговому базису” там же.
  • Комбинированный показатель уровня расходов очень широко используется в страховых компаниях. По своему экономическому содержанию он является удельным весом затрат (в широком смысле) на проведение страховых операций.
  • Показатели уровня расходов дают возможность оценить операционную эффективность (эффективность организации работы по проведению страховых операций).
  • Доходы по инвестициям – расходы по инвестициям
  • Заработанная страховая премия за вычетом доли перестраховщиков по “non-life” + страховая брутто-премия по “life ” с учетом изменения резерва по страхованию жизни
  • Комбинированный показатель + показатель уровня

23. http://knowledge.allbest.ru/bank/3c0b65625b3ad78b4c43b88521216c37_0.html

Приложение 1

См. также:

Банки & страховые компании

Инвестиционная деятельность страховых компаний

Управление финансами страховой компании

Государственное регулирование страховой деятельности

Анализ деятельности “Русской страховой транспортной компании”

Финансовые основы страховой деятельности

Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации

Управление и организация страховой компании. Государственное регулирование страховой деятельности

Категории: Финансовое управление | Страховые компании

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из страховых взносов страхователей. Согласно ст. 25 Закона «О страховании» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер уставного капитала для различных видов страхования и перестрахования устанавливается Департаментом страхового надзора Минфина РФ с последующим ежегодным пересмотром.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).

Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется   дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. С. Коньшина:

где К —   коэффициент В. С. Коньшина;

n — число застрахованных объектов, ед.;

Т —   средняя  тарифная ставка по всему страховому портфелю, руб.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля).

Однако, коэффициент Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками, т.е. без катастроф, землетрясений, гибели самолетов и т. п.

Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов    страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф):

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.

Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых организаций (Р), которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части:

Под финансовой устойчивостью страховой организации следует понимать ее имущественное и финансовое состояние, при котором величина и структура собственных и приравненных к ним средств, ликвидных активов, являющихся следствием степени совершенства организации страхования, развития его новых видов, а также массовости проведения эффективных страховых операций и режима экономии, обеспечивают в любой момент времени определенный уровень платежеспособности. При этом устанавливается и необходимое соотношение между активами и обязательствами страховщика. Уровень финансовой устойчивости может быть низким (недостаточным) или высоким (достаточным).

Финансовая устойчивость, платежеспособность страховщика достигается:

  • увеличением уставного капитала (при соблюдении его минимальной величины согласно ч. 2 ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ») и других собственных средств страховой организации; к собственным средствам наряду с уставным капиталом относятся добавочный и резервный капитал, фонды специального назначения, нераспределенная прибыль;

  • приведением размера уставного капитала в соответствие с величиной чистых активов согласно законодательству;

  • применением  правильно  рассчитанных,  дифференцированных,  достаточно   гибких  при   заключении  договоров страхования страховых тарифов;
  • формированием в установленном нормативно-методическими  документами порядке страховых резервов, гарантирующих страховые выплаты;
  • соблюдением   норматива   максимальной   ответственности страховщика по отдельному риску по договору страхования;
  • перестрахованием, сострахованием крупных рисков;
  • применением франшизы;
  • соблюдением нормативного размера соотношения между активами и обязательствами страховщика;
  • уменьшением дебиторской и кредиторской задолженности.

Однако в силу непроизводственного характера деятельности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, т.е. необходимого и прибавочного продукта, созданного в других производственных сферах. Поэтому более корректным будет определять рентабельность страховых операций как показатель уровня доходности, а именно как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

Финансовую устойчивость страховых операций рассчитывают при выборе надежного страховщика, сравнивая их показатели устойчивости К, Кфу и Р.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий