Добровольное социальное страхование в РФ на 2021 году – все что нужно знать

В случаях потери нетрудоспособности и невозможности самостоятельного обеспечения государство осуществляет социальную защиту граждан. Формирование специализированных фондов и выплаты из них в форме пособий, пенсий – это и есть социальное страхование. Во многих странах существуют проекты такого государственного участия в жизни граждан. Это позволяет повысить уровень социальной защищенности.

Социальное страхование: основы

imageСтраховая поддержка может осуществляться в виде льгот, пенсий и пособий, как в денежном, так и в натуральном виде. На эти цели используются средства:

  • государственных фондов. Их наполнение осуществляется за счет налоговых отчислений работающего населения. Обязательное государственное социальное страхование организуется с целью помощи пенсионерам, одиноким матерям, детям.
  • организаций профсоюзов. Коллективное страхование выполняет те же функции защиты, но в более узком масштабе, на уровне предприятия, отрасли или региона. Занимая важное место в системе социальной защиты населения, такие фонды носят независимый характер.
  • смешанных проектов, организуемых государством во взаимодействии с профсоюзами.

Практически любое государство в современном мире оказывает помощь малозащищенным слоям населения. Социальное страхование может носить обязательный или добровольный характер. Формирование фондов осуществляется за счет небольших отчислений со стороны работающих граждан. К основным видам социального страхования относятся:

  1. Выплаты по больничным листам. Первые три дня оплачиваются предприятием, а последующие компенсирует государство через соответствующий фонд. Взносы осуществляются как работодателем, так и работником.
  2. Помощь матери и ребенку. Сюда относятся – выплаты в связи с беременностью, родами, отпуском по уходу за ребенком, материнский капитал.
  3. Денежные выплаты, связанные с потерей кормильца.
  4. Пенсии в связи с инвалидностью.
  5. Помощь при возникновении болезней, связанных с опасным производством. Деньги выплачивает Фонд социального страхования за счет отчислений юридических лиц.
  6. Оплата услуг медицинских учреждений за счет ФМС.
  7. Пенсионное страхование по достижении определенного возраста.
  8. Другие льготы (например, участникам ликвидаций аварий).

Государственные фонды

В России обязательное социальное страхование осуществляется через специальные фонды. ФСС обеспечивает защиту в следующих случаях:

  1. Получение больничного листа.
  2. Беременность и рождение ребенка.
  3. Получение производственных травм.
  4. Санаторно-курортное лечение.
  5. Снабжение инвалидов медицинскими принадлежностями.
  6. Меры защиты от несчастных случаев на производстве.

imageКак формируется фонд социального страхования можно узнать на сайте организации. В основном наполнение осуществляется за счет взносов организаций, работников и государственных субсидий.

Предприятия отчисляют взносы с суммарного размера заработной платы. Суммы, превышающие этот показатель, не облагаются взносами. Застрахованный работник уплачивает процент от своего заработка. При этом установлен максимальный необлагаемый предел. Государство поддерживает неработающих граждан, госслужащих, военных и выдает другие дотации.

Фонд обязательного медицинского страхования в РФ решает следующие задачи:

  1. Оказание бесплатной помощи в медицинских учреждениях.
  2. Организация целевых программ.
  3. Вакцинация населения.
  4. Льготы для определенных категорий населения.

Фонд пенсионного страхования – ключевая организация, оказывающая помощь в различных направлениях:

  1. Выплаты пенсий по достижению возраста.
  2. Пенсии инвалидам, участникам военных действий.
  3. Выплаты материнского капитала.
  4. Учет граждан путем присвоения СНИЛС.
  5. Контроль над наполнением фонда, взаимодействие с предприятиями, выплачивающими премии.
  6. Продвижение добровольного пенсионного страхования.

Добровольное страхование работников

Размер взносов на обязательное страхование работников в России устанавливаются законодательством: в ПФ – 22% от заработной платы, в ФСС – 2,9%, в ФОМС – 5,1%. Также работодатели могут страховать своих сотрудников в добровольном порядке.

Для этого заключается договор, производится выплата страховых взносов. Организация подтверждает факт принятия на себя дополнительных расходов. Дополнительно страхуемые работники делятся на несколько категорий:

  1. Руководство компании. В связи с тем, что потеря таких сотрудников отразится на деятельности компании, страхование позволяет снизить подобные риски.
  2. Прямые участники производственного процесса. Их работа связана с рисками, поэтому добровольное социальное страхование на производстве позволяет получить дополнительные гарантии на случай чрезвычайных происшествий.
  3. Стажеры и прочие помощники.

Основные задачи добровольного страхования и его функции:

  • дополнительное социальное страхование несчастного случая актуально для предприятий с вредными и опасными условиями труда. Договор позволяет компенсировать расходы в полном объеме, в т. ч. обезопасить предприятие от потери сотрудников или других происшествий;
  • помимо управления рисками, добровольное страхование сотрудников придает престиж работодателю;
  • повышается привлекательность для кредитных учреждений.

Добровольное страхование осуществляется в том же порядке, как и обязательное. Также отчисляются страховые взносы (до 10%). Нюансы процесса зависят от страховой компании, но чаще всего такая страховка обходится дороже стандартной.

Преимущества страховой защиты

При возникновении чрезвычайных событий выплачивается страховка в связи с потерей работоспособности. Помимо этого, забота о своих работниках выступает основным фактором выбора места работы, помимо заработной платы и вида деятельности.

Для компании страхование своих сотрудников имеет огромный мотивационный плюс. От степени доверия зависит лояльность и работоспособность персонала, что способствует сохранению ценных кадров на предприятии.

Дополнительные социальные гарантии повышают конкурентоспособность предприятия. Отсутствие выплаты «заработной платы в конвертах» исключает претензии со стороны налоговой службы и внебюджетных фондов.

Главная / Социальное страхование

Назад

Опубликовано: 06.03.2021

Время на чтение: 3 мин

Читайте также:  Налог на имущество 2021 в г. Москва. Льгота сохранена!!! В 2021 году не облагается налогом на имущество движимое имущество приобретенное после 1 января 2013 года.

2250

Всем официально трудоустроенным гражданам государство обязано предоставить страховые выплаты в случаях, указанных в Федеральном законе. Выплаты производятся за счёт средств обязательного социального страхования. Вместе с тем существует и добровольное социальное страхование (ДСС). В чём его суть? Далее всё об этом.

  • Что такое ДСС?
  • Разновидности
  • Функции и цели добровольного страхования
  • Принципы ДСС
  • Чем отличается добровольное соцстрахование от обязательного?
  • Перспективы ДСС в России
  • Добровольное соцстрахование для ИП

Как ИП может получить декретные?

Каждая начинающая ИП должна знать, что без заключения договора о добровольном социальном страховании, ИП не может рассчитывать на декретные социальные выплаты и оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком. И чтобы получить декретные, ИП должна добровольно вступить в систему обязательного социального страхования, лично обратившись в ФСС. Такой порядок установлен Постановлением Правительства РФ № 790 от 02.10.2009 года.

ИП подаёт заявление в территориальный орган ФСС. Регистрация страхователя происходит в течение 5 дней.

Для оформления страхователя понадобятся:

  • Свидетельство о регистрации ИП;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • лицензия (для нотариуса);
  • удостоверение (для адвокатов).

Разновидности

К основным видам ДСС относится:

  • Личное страхование. К его объектам относятся имущественные интересы, касающиеся жизни человека, причинённых ему ущербов (потеря трудоспособности, нанесение вреда здоровью, несчастные случаи на производстве).
  • Движимого и недвижимого имущества, имеющегося у человека в собственности, ценные бумаги, материальные ценности.
  • Страхование животных, в большей части сельскохозяйственных, например, породистых лошадей, экзотических домашних питомцев.
  • Страхование ипотеки.
  • Медицинское страхование, которое позволяет покрыть расходы, требующиеся на различного рода лечение, а также на реабилитацию в постоперационный период, дородовое наблюдение женщин, стоматологические услуги.
  • Страхование личного автотранспорта от различных рисков.
  • Страхование личной ответственности перед сторонними лицами.

Как платятся страховые взносы ИП в ФСС в 2021 году?

В ФСС в 2021 году подаётся электронный документ (через единое окно, в МФЦ, сервис «мои документы» или через единый портал государственных и муниципальных услуг, который расположен по ссылке: www.gosuslugi.ru

Страхователь через 5 дней получает уведомление о регистрации.

Взносы платятся не позже 31.12. того года, в котором было написано заявление о добровольном страховании. Оплатить можно как единовременно, так и по частям – ежемесячно, ежеквартально или 1 раз в полугодие на расчетный счет ФСС.

Кто претендует на ФСС страховку от коронавируса

Государственные выплаты по страховке регулируются официальным приказом, по которому медработники, работающие в период пандемии, получают дополнительные материальные гарантии. Но выплаты полагаются не всем сотрудникам, а исключительно:

  • докторам, напрямую контактирующим с зараженными;
  • среднему медперсоналу;
  • водителям машин скорой помощи;
  • младшему медицинскому персоналу;
  • врачам скорой помощи.

Медики могут воспользоваться добровольным медицинским страхованием от COVID-19, предполагающим выплаты при заражении вирусом и временной утрате дееспособности. Но некоторые страховщики могут вносить в условия страхования исключения, связанные с исполнением должностных обязанностей.

Сколько платить по договору в ФСС?

Размер страховых взносов зависит от стоимости страхового года. Тариф взносов в ФСС РФ установлен в размере 2,9%. Если МРОТ с 1 января 2021 года равен 6204 рубля, то чтобы получить пособие в 2017 году, нужно до конца 2021 года закрыть сумму в размере 2159 рублей. А вот в 2021 году чтобы получить пособие, стоит внести до конца 2017 года 2610 рублей.

Если ИП уплатил за 2021 г. только часть суммы взносов, то в 2017 году на него страховка не полагается. Договор с ним расторгнут, и он потеряет право на пособие. Соответственно та часть страховых взносов, которую ИП заплатил в бюджет ФСС за 2021 г., будет ему возвращена.

Читайте также:  Загрузка данных системы взимания платы “Платон” в 1С:Транспортная логистика, экспедирование 1.1.Х (УАТ)

Как составить отчет ИП об уплате страховых взносов по добровольному социальному страхованию?

Существует специально установленная форма 4а ФСС РФ, которую сдают лица, добровольно вступившие в систему обязательного социального страхования. В ней содержатся данные о суммах, начисленных и уплаченных страховых взносов, а также о суммах произведенных расходов на выплату страхового обеспечения и расчетам по средствам обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Если произведена уплата страховых взносов в ФСС за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай, то беременная женщина – индивидуальный предприниматель сможет получить:

  1. пособие по временной нетрудоспособности (декретные);
  2. пособие по беременности и родам;
  3. единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
  4. единовременное пособие при рождении ребенка;
  5. ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
  6. социальное пособие на погребение.

Таким образом застрахованный ИП может получить в соответствии со статьей 14 закона все причитающиеся ему социальные пособия и их исчисление не может быть ниже его среднего заработка, а также ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Читайте также:  Каким образом отразить в 6-НДФЛ доход в натуральной форме с неудержанным НДФЛ ?

Функции и цели добровольного страхования

Основные цели ДСС:

  • сведение к минимуму влияния социальных рисков;
  • повышение ответственности лиц, вступающих в трудовые отношения.

Действия соцстрахования ориентированы на трудящихся, представляющих собой социально активную часть населения. Страховщику вменяется обязанность защищать страхователя (если у него имеется полис) с указанием размера страховой суммы. При реализации добровольного соцстрахования обеспечиваются дополнительные условия для соцзащиты граждан РФ, которые обязательное соцстрахование не в состоянии покрыть; расширяется круг выбора граждан, повышается уровень защиты. ДСС основано на коллективной и индивидуальной ответственности.

Функциональная деятельность ДСС производится за счёт следующих видов денежных поступлений:

  • средств, собранных в рамках оплаты страховых взносов;
  • средств работодателей, страхующих своих работников на основе договора;
  • взносов страхователей.

Фонды ДСС не служат альтернативой обязательного государственного соцстрахования, а выступают как вспомогательный орган, поэтому и добровольное, и обязательное формы страхования взаимно дополняют минусы одного вида путём страховых возмещений преимуществами другого.

Перспективы ДСС в России

В России добровольное соцстрахование весьма актуально, так как степень риска обусловлена решением, исходящим от субъекта страхования, а её определение сопряжено со многими трудностями. По прогнозам экспертов, в перспективе намечается ещё более динамичное развитие разных видов страхования, особенно личного, имущественного, автострахования, добровольного медстрахования.

Этому способствует также устойчивое увеличение числа иностранных компаний на рынке, которые инвестируют свой капитал в страховое дело. По прогнозам экспертов, должна значительно сократиться доля оптимизированных финансовых схем, основанная на страховании жизни клиентов. Риски будут повышаться, поэтому произойдут изменения в управлении фондами, правил перестрахования, маркетинга, инвестиционной политики.

Будет продолжаться процесс преобразований в крупных страховых организациях, которое приведёт к их дальнейшему укрупнению, кроме того, произойдёт быстрый рост конкуренции. Активное развитие будет обеспечено за счёт расширения числа страхователей, которое приведёт к увеличению размера страховых сумм и рисков. Существенно увеличится стоимость перестрахования на международном рынке, потому что повысятся убытки из-за катастроф, а также вреда, нанесённого деятельностью террористических объединений.

Чем отличается добровольное соцстрахование от обязательного?

Главное отличие добровольного от обязательного соцстрахования, которое финансируется за счёт целевого налогообложения и выплат из бюджетных средств, состоит в том, что оно производится негосударственными страховыми организациями.

Отличительные характеристики ДСС:

  • общественный характер личного страхования;
  • организуется на базе ФЗ «О страховании некоммерческих организаций»;
  • правила реализации процедуры страхования определяет страховая организация;
  • деятельность осуществляется некоммерческим страховыми организациями;
  • страхователями являются юрлица и физлица, заключившие договор;
  • фонд складывается из доходов населения, а также прибыли предприятий.

Ключевым правилом в управлении страховыми фондами считается демократизм наравне с самоуправлением, а также социальное партнёрство работодателя и наёмного работника. Размер страховых выплат устанавливается согласно тарифам страховщика и пропорционально доходам страхователей, из которых отчисляются взносы по страховке.

Что требуется ИП, чтобы официально стать на учет в ФСС

ИП необходимо подать заявление в ФСС, сопроводив его следующей документацией:

  • гражданским паспортом, вместе с копией;
  • свидетельством о регистрации в налоговых органах;
  • свидетельством о регистрации в качестве ИП;
  • выпиской из ЕГРИП.

Копии документов, направляемые в фонд, заверяют нотариально. Документы можно сдать непосредственно в ФСС, через МФЦ, по почте или воспользовавшись порталом Госуслуги. После получения документации ФСС, по истечении пятидневного срока ИП следует повторно посетить данную инстанцию, чтобы получить на руки уведомление, подтверждающее постановку на учет в качестве плательщика добровольных взносов.

Если ИП обращался в ФСС по поводу добровольных отчислений другим способом, уведомление будет направлено, согласно порядку отправки документов на регистрацию. В направленном уведомлении предпринимателю сообщат о присвоенном индивидуальном номере плательщика добровольных взносов и внесении в соответствующий реестр.

Статья по теме: Страховые взносы для ИП на патенте

Как подружиться с ФСС

Чтобы получать пособия по материнству или по больничному листу, ИП должен делать именно такие целевые социальные отчисления. На данный момент (2019 год) такие выплаты за себя для ИП являются необязательными, однако, закон разрешает их делать на добровольной основе.

Если вы приняли решения платить взносы за себя в ФСС, то надо сообщить об этом фонду, написав соответствующее заявление и подав его заранее, то есть до начала года, в котором вы бы хотели иметь право на это страховое обеспечение. Кроме заявления потребуется копия документа, удостоверяющего вашу личность.

Подать можно лично, можно по почте. Такие заявления сейчас принимаются и в МФЦ. Кроме того, существует возможность подачи заявления в ФСС и электронно через портал госуслуг, но для этого надо быть зарегистрированным пользователем портала.

После того, как ФСС получит ваше заявление, вам в течение трех дней присваивается регистрационный номер и код подчиненности, а также создается уведомление о регистрации вас в ФСС. Уведомление о регистрации в ФСС вы получите, причем вышлют его вам тем способом, который вы выбрали при подаче заявления.

Подачей заявление дела не ограничивается. Вам еще надо заплатить за себя фиксированный страховой взнос также до начала года, когда вы бы хотели иметь возможность пользоваться такой страховкой.

Например, чтобы иметь данное страховое обеспечение в нынешнем 2019 году, вы должны были в 2021 году зарегистрироваться в ФСС и оплатить фиксированный страховой взнос. Сделать это можно было вплоть до 31 декабря 2021 года. Но если в 2021 году вы этот взнос не оплатили, то страхового обеспечения в 2021 году у вас нет. Чтобы иметь его в 2021, вам надо все необходимые процедуры сделать в текущем году.

Этот фиксированный страховой взнос надо платить каждый год, если вы хотите иметь в наступающем году иметь страховку по больничному и в связи с материнством. Если взнос не заплатить, штрафа не будет, так как эти платежи не являются обязательными, но не будет и самого страхового обеспечения по этим случаям.

Принципы ДСС

Процедура добровольного страхования ввиду отсутствия страховой поддержки государства организована на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи. Реализуется деятельность на добровольных началах в законодательных рамках. Если желание страхователя совпадает с условиями программы, то страховая организация обязана произвести процедуру по первому его требованию. Вид страхования выбирается лично страхователем, причём получить полис вправе все желающие.

Договор страхования ограничен по времени, бессрочных соглашений не существует. Производится единоразовое или периодическое внесение взносов в полном объёме, размер страховой суммы устанавливается договором.

Увеличить

Читайте также:  Срок, да не тот: почему ввод в эксплуатацию путают с передачей квартир

Как написать заявление на добровольное страхование в ФСС для ИП

Заявление составляют на бланке установленного образца, с включением следующей информации:

  • даты оформления, с месяцем, отраженным прописью;
  • наименования подразделения ФСС;
  • данных заявителя, с указанием ФИО, адреса проживания, телефона, адреса электронной почты;
  • реквизитов гражданского паспорта;
  • данных о постановке на учет в качестве ИП;
  • сведений о полученных лицензиях (при наличии);
  • даты заключения трудового соглашения и его реквизитов;
  • направления работы, с кодом по ОКВЭД;
  • информации о постановке на налоговый учет.

Документ заверяется подписью заявителя. Образец заявления можно скачать в интернете.

Кроме поданного заявления, необходимо уплатить взнос по страховке в фиксированном размере за период до окончания текущего года.

Социальное страхование в России представлено системой социальной защиты, призванной обеспечить реализацию конституционного права граждан на финансовое обеспечение в случаях:

Содержание Скрыть

  1. Виды социального страхования
  2. Заявление в фонд социального страхования
  3. Обязательное социальное страхование
  4. Отчисления в фонд социального страхования
  5. Условия социального страхования
  • болезни;
  • утраты трудоспособности, частичной или полной;
  • безработицы;
  • потери кормильца;
  • по достижению определенного возраста.

Социальное страхование может быть коллективным, государственным, смешанным.

Виды социального страхования

Обязательное социальное страхование в России — часть государственной системы по соцзащите населения. Речь идет о социальной защите как работающего, так и неработающего населения от вероятных изменений в их материальном или социальном положении, вследствие субъективных или объективных причин.

Социальное страхование в РФ представлено следующими видами:

  • обязательное социальное;
  • обязательное медицинское;
  • обязательное пенсионное;
  • страхование пассажиров;
  • страхование автогражданской ответственности.

Заявление в фонд социального страхования

Фонд социального страхования РФ представляет собой один из внебюджетных государственных фондов, цель которого заключается в обеспечении обязательного социального страхования российских граждан.

Обратившись с заявлением фонд социального страхования, вы можете рассчитывать на:

  • возмещение расходов, связанных с лечением, устранением последствий форс-мажорных обстоятельств;
  • выплату пособий;
  • подтверждение вида деятельности;
  • оплату больничного листа;
  • оплату родовых сертификатов, выплату пособий, связанных с беременностью и материнством;
  • обеспечение льготников путевками на санаторно-курортное лечение.

Обязательное социальное страхование

Обязательное социальное страхование — особая система защиты россиян, имеющих работу, и членов семей, находящихся на их иждивении, от потери трудового дохода в случаях наступления нетрудоспособности (вследствие болезни, старости, материнства, инвалидности и так далее).

Финансовые средства, вращающиеся в системе обязательного социального страхования, аккумулируются и распределяются 3-мя фондами: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского образования, Фонд социального страхования. Все эти фонды имеют собственные бюджеты, которые никак не связаны с бюджетной системой РФ.

Отчисления в фонд социального страхования

Фонды, деятельность которых простирается в рамках обязательного страхования в России, являются внебюджетными, это значит, что они не зависят от российской бюджетной системы.

Все отчисления в Фонд социального страхования осуществляются предприятиями (страхователями), где работают застрахованные физические лица. Если наблюдается дефицит бюджета в фондах, недостаток средств восполняется из федерального бюджета РФ с помощью трансферных платежей.

Что касается размера страховых взносов, то рассчитываются они при учете размеров оплаты труда работников, а также других выплат и вознаграждений. В особом порядке суммы взносов определяются в случае с ИП, нотариусами и адвокатами.

Условия социального страхования

В соответствии с трудовым кодексом РФ условия социального страхования в обязательном порядке должны отражаться в трудовом договоре. Наличие в договоре пункта о социальном страховании дает возможность работнику рассчитывать на различные пособия и льготы в случае временной или постоянной потери трудоспособности. Содержание этого пункта может быть разным и зависит от характера и объема выполняемой работы. Чем более вредной является работа, чем большими рисками получения увечий она сопровождается, тем более высокими будут страховые взносы. В трудовом договоре также необходимо отразить наличие услуг дополнительного пенсионного или медицинского страхования, если работодатель оказывает такие услуги.

Опубликовано 2007-06-28 21:41 пользователем

“Управление персоналом”, 2008, N 10

Российская система обязательного и добровольного социального страхования работающих граждан

Реальное или предполагаемое воздействие окружающей среды на человека может нанести серьезный ущерб и создать угрозу его существованию. Особенностью социальных рисков, выделяющих их из системы прочих рисков, является то, что они существуют не только в чрезвычайных ситуациях, но и в обычных условиях жизнедеятельности человека и общества.

Обязанностью каждого государства является осуществление системы мер по государственной поддержке и защите населения от социальных рисков. Социальная защита призвана ограждать людей от разного рода неблагоприятных для их жизнедеятельности воздействий со стороны социальной среды или смягчать последствия. Социальная защита является неотъемлемой частью социальной политики государства и представляет собой систему мер, направленных на соблюдение социальных прав человека и удовлетворение его потребностей за счет трансферта доходов от лиц, не имеющих социального риска, к тем, у кого он наступил.

Вместе с тем защита от социальных рисков экономически активного населения эффективнее всего осуществляется через систему социального страхования. В условиях рыночной экономики социальный риск для работника, как правило, выступает в форме потери трудового дохода (заработной платы), а также в форме повреждения или утраты здоровья.

Материальной основой социального страхования выступают соответствующие фонды с характерными для них обязательствами, установленными законом. Фонды социального страхования являются, с одной стороны, обособленными звеньями системы финансов, а с другой – специфическими страховыми фондами.

Однородность и общность интересов застрахованных является определяющим условием для солидарного перераспределения средств для осуществления за счет общих средств страхового сообщества материальной помощи отдельному работнику или его семье при наступлении социального страхового риска.

Высокий финансовый ресурс систем социального страхования в странах Западной Европы и США позволил обеспечить высокие жизненные стандарты и уровень защиты застрахованных. Размер пенсий и других выплат составляет в развитых странах в среднем 65 – 75% от заработной платы для большинства получателей страховых выплат.

Способы руководства системами социального страхования разнообразны, они варьируют от полного государственного контроля до самоуправляемых фондов, ассоциаций, товариществ, а также частных страховых компаний. Однако независимо от моделей построения национальных систем социального страхования основные виды социального страхования носят в них обязательный характер.

Социально-экономические процессы на постсоветском пространстве в девяностые годы прошлого века сопровождались негативными социальными явлениями, в том числе массовой бедностью, безработицей, вынужденной миграцией, детской беспризорностью, высокой смертностью. В России произошли разгосударствление и приватизация собственности, которые сопровождались децентрализацией средств, расходуемых обществом на цели социальной защиты.

Было бы неправомерным, если бы общество в лице государства за счет денег налогоплательщиков продолжало нести расходы по обеспечению наемного работника при наступлении материальных или иных трудностей, а не работодатель, на которого он работает.

На основе нового социального законодательства Правительство Российской Федерации разработало и утвердило положения о государственных внебюджетных фондах социального страхования. Деятельность каждого фонда направлена на защиту работника от определенных видов социальных страховых рисков. Страховщиками в системе российского обязательного социального страхования стали государственные внебюджетные фонды: Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ), Пенсионный фонд РФ (ПФР), Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС).

Видами социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии в Федеральным законом N 165-ФЗ “Об основах обязательного социального страхования”, являются: необходимость получения медицинской помощи; временная нетрудоспособность; трудовое увечье и профессиональное заболевание; материнство; инвалидность; наступление старости; потеря кормильца; признание безработным; смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. Каждому из указанных видов рисков соответствует определенный вид страхового обеспечения.

На основании гл. 24 Налогового кодекса РФ страховые взносы во внебюджетные фонды социального страхования осуществляются через единый социальный налог (ЕСН), который взимается с налогоплательщиков через налоговые органы и поступает в бюджет государства. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не включены в состав ЕСН и уплачиваются непосредственно в Фонд социального страхования РФ.

Вместе с тем в результате принятых в последние годы законодательных и нормативных актов деятельность государственных внебюджетных фондов социального страхования перестала отвечать многим страховым принципам, положенным в основу их функционирования. Снижение ставок ЕСН (с 35,6% до 26%) превратило российскую систему обязательного социального страхования в дотационную, так как в настоящее время государственные внебюджетные фонды социального страхования не имеют финансовых ресурсов для выполнения закрепленных за ними функций. То есть нарушен один из основных принципов обязательного социального страхования – эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования.

Внесение изменений в действующее законодательство об обязательном социальном страховании является длительным и достаточно сложным процессом. В отличие от обязательного добровольное страхование в состоянии более гибко реагировать на все изменения в обществе и, следовательно, способно существенно дополнить собой обязательное страхование, формируя тем самым единый механизм социальной защиты работника.

В системе социального страхования основным является обязательное страхование, потому что осуществляется в силу закона в отношении всех категорий граждан, подвергающихся социальным рискам. Именно здесь формируются такие важные для всей системы социального страхования элементы, как перечень страховых случаев, условия предоставления обеспечения и т.д.

Добровольное социальное страхование как дополнительное социальное страхование призвано обеспечить более полную и своевременную защиту от социальных страховых рисков. Этот вид страхования имеет договорную основу и регулируется преимущественно нормами гражданского права.

Договор страхования может заключаться работодателем либо самим гражданином, заинтересованным в дополнительной страховой защите. Добровольное социальное страхование, кроме того, может обеспечивать защиту от социальных страховых рисков тех граждан, которые не подлежат отдельным видам социального страхования в обязательном порядке.

С точки зрения социальной защиты работников в процессе труда наибольшее значение имеет не индивидуальное добровольное страхование, а коллективное (корпоративное) страхование.

Например, развитие корпоративного страхования от несчастных случаев и болезней позволяет обеспечить более высокий уровень социальной защищенности работника по следующим причинам:

– обеспечение защиты граждан и членов их семей по рискам, не охваченным обязательным страхованием, а также осуществление дополнительного страхового покрытия по рискам, подлежащим обязательному социальному страхованию;

– при обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний предусмотрен ограниченный период ответственности страховщика (исполнение застрахованным трудовых обязанностей). Договор добровольного коллективного страхования может распространяться не только на время исполнения застрахованным трудовых обязанностей, время в пути к месту работы и обратно, но и на свободное время, где бы в этот момент он ни находился;

– расходы на добровольное корпоративное страхование от несчастных случаев и болезней в размере 15 тыс. руб. в год на одного работника можно отнести на счет затрат на оплату труда, то есть включить в себестоимость (гл. 25 Налогового кодекса РФ). При этом страховой тариф при корпоративном страховании значительно ниже, чем при индивидуальном.

В целом система корпоративного страхования дает возможность работодателю современными методами решить ряд важных для предприятия задач:

– повысить заинтересованность работников в росте результатов своего труда и успешном развитии предприятия в целом;

– закрепить на предприятии наиболее ценные кадры;

– привлечь на работу квалифицированных сотрудников;

– оптимизировать затраты на социальную защиту работников;

– создать систему материального поощрения сотрудников.

Корпоративным страхованием должны быть охвачены все работники предприятия, заключившие трудовые или гражданско-правовые договоры с работодателем. Размер взносов, условия назначения и величина страховых выплат должны определяться в договоре найма, а в более широком рассмотрении – в коллективном договоре работодателя и работников.

Введение корпоративного страхования на предприятии направлено на создание дополнительных социальных гарантий для работников и членов их семей, поэтому положение о корпоративном страховании может быть включено в социальный кодекс предприятия, что широко практикуется в развитых странах.

И.А.Май

Подписано в печать

06.05.2008

Ключевые слова: 

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий