Страхование туристов – виды туристических страховок и нюансы выбора для выезжающих за рубеж

21 марта 2013 г. 14:19Об авторе статьиАрхив

Максимова Н. Н., профессиональный бухгалтер-консультант

Журнал “Учет в туристической деятельности” № 3/2013

Чтобы воспользоваться скидками на раннее бронирование, клиенты заранее оформляют туры на летний отдых. Но при этом турфирме нужно учитывать, что для полу­чения визы человеку обычно необходимо наличие страховки…

Статус турфирмы при оформлении страховки

Вопросы страхования туристов регламентируются, прежде всего, статьей 17 Закона о туризме. Обязательным является страхование туристов на случай внезапного заболевания и от несчастных случаев. Это основная форма предоставления гарантий оплаты медицинской помощи лицам, временно находящимся на территории страны (места) временного пребывания. И в случае, если законодательством соответствующей страны установлены требования предоставления таких гарантий, именно туроператор (либо турагент) обязан предоставить такие гарантии.

То есть страховым полисом должны предусматриваться оплата медицинской помощи туристам и возмещение их расходов при наступлении страхового случая непосредственно в стране (месте) временного пребывания.

Обратите внимание: по закону страховой полис должен быть оформлен как минимум на двух языках: на русском языке и государственном языке страны временного пребывания.

Кроме того, той же нормой закона предусмотрено, что по требованию туриста туроператор или турагент должен оказывать содействие в предоставлении услуг по страхованию иных рисков, связанных с совершением путешествия. Примером является страхование от невыезда (по причинам болезни, смерти, призыва на военные сборы и т. д.).

Аналогичные требования содержатся и в пункте 18 Правил оказания услуг по реализации туристского продукта, утвержденных постановлением Правительства РФ от 18 июля 2007 г. № 452. Именно исполнитель (то есть туроператор, который заключает договор о реализации турпродукта с потребителем напрямую или через посредника, действующего от его имени, или турагент, действующий от своего имени, но по поручению и за счет туроператора) должен обеспечить получение туристом страхового полиса как в части обязательного страхования, так и по иным видам страхования. По требованию потребителя исполнитель должен оказать содействие в получении полиса по страхованию других рисков, в том числе при совершении путешествий, связанных с прохождением потребителями маршрутов, представляющих повышенную опасность для их жизни и здоровья.

К примеру, если турист едет на горнолыжный курорт, то ему может быть предложена специальная страховка, которая предусматривает оплату лечения и даже транспортировки в случае получения травм при катании на горных лыжах.

И хотя формально в силу закона турфирма обязана лишь оказывать содействие при страховании туристами дополнительных рисков по их требованиям, на практике турфирме целесообразно проявить инициативу в этом вопросе и уведомлять туристов о возможности получения и видах дополнительного страхования, включая страхование от невыезда.

Но сложность, собственно, не в этом. Все дело в том, что турфирма сама не может оказывать страховые услуги. Ведь согласно пункту 1 статьи 32 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только при наличии лицензии. То есть налицо два условия:

– нужно быть субъектом страхового дела;

– необходимо получить лицензию.

Поэтому турфирма может выступать либо в качестве страхователя, либо в качестве страхового агента.

Страховка в составе тура

Выступить в качестве страхователя турфирма может в случае, если она заключит со страховой компанией (страховщиком) договор страхования в пользу третьих лиц – туристов, которые становятся выгодоприобретателями.

То есть прямых отношений между туристом и страховой компанией при оформлении полиса не возникает. Однако, как выгодоприобретатель, турист при наступлении страхового случая обращается непосредственно в страховую компанию, чтобы ему были возмещены издержки (или чтобы страховая компания оплатила счета медицинских учреждений).

Стоимость страхования турфирма включает непосредственно в цену турпродукта, не выделяя его при этом в качестве отдельной услуги. При продаже путевок туристическая фирма должна передать страховой компании списки тех туристов, которых необходимо застраховать, и уплатить соответствующие суммы страховых взносов, а взамен она получает от страховой компании оформленные на туристов полисы, которые в свою очередь передаются им (как правило, вместе с путевками).

Туристу на сумму страховки отдельный документ не выдается, да и конкретная стоимость страхования вообще может не озвучиваться – она включена в цену путевки.

Если путевка оплачивается наличными, на руки туристу должен быть выдан либо кассовый чек, либо бланк строгой отчетности, заменяющий кассовый чек по установленным правилам.

Но имейте в виду: замена кассового чека бланком строгой отчетности допустима только при расчетах с физлицами.

Если же путевки приобретает юридическое лицо, то при расчетах наличными – с соблюдением установленного лимита, то есть в размере не более 100 тыс. руб. по одному договору, нужно обязательно пробить кассовый чек.

Бухгалтерский учет

Суммы страховых взносов (премий) включаются в себестоимость турпродукта, то есть относятся в дебет счета 20 «Основное производство». А расчеты со страховой компанией (страховщиком) турфирма-страхователь отражает на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию»).

Пример 1.

Фирма-туроператор «Анна-Тур» оформляет туристам страховки в составе тура.

За месяц было продано путевок для 100 туристов (предположим, что все они реализованы за наличный расчет).

Страховой взнос (премия) за страхование каждого туриста составляет 500 руб.

Бухгалтер туристической фирмы отражает в учете данные операции следующим образом:

– 50 000 руб. (500 руб. х 100 чел.) – уплачены страховые взносы (премии) по договору страхования в пользу туристов, приобретающих путевки;

– 50 000 руб. – включены расходы на страхование туристов в себестоимость турпродуктов.

Налоговый учет

При общем режиме налогообложения никаких проблем с признанием расходов на страхование туристов посредством заключения договора страхования в пользу третьих лиц не возникает. Причем это касается не только обязательного, но и добровольного страхования. Ведь затраты на все виды страхования предусмотрены статьей 263 Налогового кодекса РФ.

А вот у тех турфирм, которые предпочли перейти на упрощенную систему налогообложения, сложности возникнут. Ведь даже если они выбрали объект «доходы, уменьшенные на величину расходов», признать в целях налогообложения они вправе только те виды расходов, которые перечислены в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. А там фигурируют только расходы на обязательное страхование работников, имущества и ответственности.

Страхование туристов по договору, заключенному турфирмой (страхователем) со страховщиком в пользу третьих лиц, ни под одну из указанных категорий не подпадает. А если говорить о дополнительном страховании – от невыезда, специфических травм на горнолыжных курортах и т. д., то тем более никаких оснований признать эти расходы у субъекта «упрощенки» нет.

А потому для них гораздо более привлекательным является второй вариант.

Если страховка оформляется отдельно

Турфирма может заключить со страховой компанией посреднический (агентский) договор. В этом случае она будет выступать в качестве страхового агента, а страховая компания будет считаться принципалом.

Соответственно, договор страхования с туристом будет заключать турфирма-посредник, но исключительно от имени страховой компании (п. 1 ст. 8 Закона № 4015-1).

И именно турфирма-посредник будет выписывать и выдавать страховые полисы – но исключительно на бланках страховой компании, которые эта организация будет передавать туристической фирме.

Обычно получением и оформлением страховых полисов, а также составлением отчетов для страховой компании занимается отдельный сотрудник турфирмы (или даже специальный отдел из нескольких сотрудников).

Помимо бланков страховых полисов страховая компания должна также выдать турфирме, выступающей в качестве страхового агента, бланки квитанций на получение страховой премии (взноса) по форме № А-7 (утверждена приказом Минфина России от 17 мая 2006 г. № 80н). Эти бланки должны быть обязательно от имени страховой компании. Возможность применения бланков квитанций формы № А-7 подтверждается, например, письмом УФНС России по г. Москве от 20 января 2012 г. № 17-26/4209. Но нужно иметь в виду два нюанса.

Во-первых, квитанция № А-7 может быть выдана только физическому лицу при приеме от него страхового взноса наличными деньгами или с применением банковской карты.

Если же наличными либо картой расплатился представитель юридического лица, которое приобретает путевки и оформляет необходимую страховку для своих сотрудников или третьих лиц, обязательно должен быть пробит кассовый чек.

Во-вторых, применять квитанции № А-7 могут только субъекты страхового дела либо страховые агенты, выступающие от имени страховых компаний. В любом случае квитанция должна быть от имени страховой компании. А изготовить «собственную» квитанцию (от своего имени) турфирма, являющаяся страховым агентом, не вправе.

И если бланков квитанций № А-7 от страховой компании турфирма не получила, она должна пробивать туристам кассовые чеки при получении от них страховых взносов (премий).

Однако данные суммы доходами туристической фирмы не считаются – это деньги, принадлежащие страховой компании, из которых турфирме может быть предоставлено право удерживать ее вознаграждение.

Бухгалтерский учет

Если туристическая организация выступает в качестве страхового агента, расчеты со страховыми компаниями отражаются уже на отдельном субсчете к счету 76.

При этом доходом страхового агента является только причитающееся ему посредническое вознаграждение.

Соответственно, расходы на осуществление посреднической деятельности – например, зарплату работника, оформляющего страховки, со страховыми взносами, материальные расходы, которые возникают в ходе его деятельности (картриджи принтера, бумага и т. д.), и другие – нужно учитывать отдельно, чтобы в дальнейшем принимать их к уменьшению финансового результата от оказания посреднических услуг.

Пример 2.

Изменим условия примера 1. Предположим, что фирма-туроператор «Анна-Тур» заключила со страховой компанией посреднический договор и выступает в качестве страхового агента. Агентское вознаграждение по договору установлено в размере 7 процентов от суммы страховой премии, оно удерживается страховым агентом самостоятельно до перечисления оставшейся суммы принципалу.

От страховой компании фирмой было получено 150 бланков страховых полисов и бланки квитанций формы № А-7 (от имени страховщика).

При продаже путевок сотрудник туристической фирмы оформлял страховые полисы и квитанции для клиентов.

Бухгалтер турфирмы отражает операции так:

– 50 000 руб. (500 руб. х 100 чел.) – получены наличными страховые ­взносы;

– 3500 руб. (50 000 руб. х 7%) – отражен в учете доход турфирмы в виде вознаграждения;

– 46 500 руб. (50 000 – 3500) – перечислены полученные от туристов страховые взносы (премии) страховой компании за вычетом удержанного посреднического вознаграждения.

Налоговый учет

В налоговом учете и при общем режиме, и при «упрощенке» доходом турфирмы, выступающей в качестве страхового агента, будет признаваться только причитающееся ей вознаграждение.

А в расходы можно включить те затраты, которые связаны с оказанием посреднических услуг и предусмотрены законодательством, например расходы на оплату труда и страховые взносы с зарплаты сотрудников, занятых оформлением страховых полисов, материальные расходы.В  › |.

А вот заключить договор страхования в пользу третьих лиц (чтобы включить стоимость страховки в себестоимость турпродукта) можно и с иностранным страховщиком. И наконец, выступать в качестве страховых агентов, согласно пункту 1 статьи 8 Закона № 4015-1, могут не только юридические лица (коммерческие организации), но и физические лица. А потому в принципе страховым агентом может стать один конкретный сотрудник турфирмы. Тогда сама турфирма, как юрлицо, никакого отношения к оформлению страховки и приему страховых премий иметь не будет – все эти вопросы будут решаться между физлицом и страховой компанией.

Важно запомнить

Турфирма может оформлять клиентам страховки как в составе тура, так и отдельно.

Топ-10 сервисов для оформления страховки ВЗР:

1 Zetta Перейти 2 Тинькофф Перейти 3 Альфа-Страхование Перейти 4 Согласие Перейти 5 Югория Перейти 6 Ренессанс Перейти 7 Д2Страхование Перейти 8 Ингосстрах Перейти 9 ВТБ Перейти 10 Kapital Life Перейти

Под термином «полис ВЗР» подразумевается туристическая страховка выезжающих за границу. Этот документ гарантирует, что его владелец получит экстренную медпомощь во время нахождения в иностранном государстве, причем все расходы будут компенсированы страховой компанией.

Каждый полис покрывает определенный перечень услуг, которые входят в его программу и прописываются в договоре. Стоимость обычно зависит от возраста застрахованного, суммы страхового покрытия и наличия дополнительных условий.

Сложности выбора страховщика

Выбор страховщика – дело серьезное. От него зависит ваша безопасность и здоровье, финансовые затраты. Обычно туристический полис гарантирует оплату медицинских и медико-транспортных затрат, экстренную помощь стоматолога, эвакуационные расходы после длительной госпитализации, срочные сообщения на родину.

Перечень услуг можно расширить, вписав в программу оказание юридической помощи, расходы при потере или краже документов, траты из-за задержки рейса. В рамках полиса ВЗР можно застраховать свой багаж, гражданскую ответственность, риск невыезда.

Все эти нюансы требуют пристального внимания, поэтому процесс выбора обычно занимает длительное время. Для упрощения процесса можете ознакомиться с рейтингом самых респектабельных страховых компаний, предлагающих оформление туристических страховок на выгодных условиях.

Эти фирмы давно зарекомендовали себя на российском рынке, поэтому им можно доверить свою безопасность на территории зарубежной страны. Более того, рейтинг составлен на основании экспертной оценки финансового состояния компаний, а не только на потребительских отзывах.

Подбор, бронирование и покупка онлайн самых дешевых билетов на самолет, поезд:

Aviasales Перейти Skyscanner Перейти Momondo Перейти OneTwoTrip Перейти Kupibilet Перейти AnyWayAnyDay Перейти Biletix Перейти

  • image Оформление виз
  • image Формирование индивидуального тур пакета
  • Бронирование отелей
  • Транспортные услуги
  • Бронирование по телефону для постоянных клиентов
  • Бесплатная туристическая консультация
  • Страхование в туризме
  • Услуга “Ищу пару”
  • Оформление тур.путевок с выездом к клиенту
  • Горящие туры
  • Пляжные туры
  • Автобусные туры
  • Авиатуры
  • Круизы
  • Экскурсии
  • Туры по России

Страховой полис нужен каждому, кто собирается в путешествие. Самая главная причина заключается не в том, что без него Вам не дадут визу, а в том, что полис является гарантией того, что если вы попадете в беду, к Вам придут на помощь.Наличие страхового полиса является обязательным для стран Шенгенской группы, для других стран такая страховка не является строго обязательной и делается туристом по желанию.Страховку для выезжающих за рубеж в страны массового направления туристические операторы часто включают в стоимость тура, не предоставляя выбора. Вы вправе отказаться от страховки, включенной в турпутевку и купить ее самостоятельно.Туристские фирмы как юридические лица пользуются рядом услуг страховых компаний. Однако в туристском бизнесе существуют дополнительные виды добровольного и обязательного страхования. Страхование в системе туризма классифицируется на следующие виды:1. страхование туриста и его имущества;2. страхование рисков туристских фирм; 3. страхование туристов в зарубежных поездках; 4. страхование иностранных туристов; 5. страхование гражданской ответственности;6. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 7. страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов.

Страхование бывает добровольным и обязательным. К числу обязательных видов страхования в соответствии с действующими документами относятся: 1. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 2. страхование транспортных путешествий.Остальные виды страхования туристов являются добровольными. Страхование туриста и его имущества включает в себя ответственность за утрату или повреждение имущества туристов. Действие такого договора начинается с момента выезда застрахованного с постоянного места жительства и заканчивается в момент его возвращения. Застраховать по такому договору можно туристское и личное имущество, которое туристы имеют при себе. Под багажом подразумеваются зарегистрированные и незарегистрированные вещи туриста. Кроме того, страхованию подлежат вещи, находящиеся на его одежде и теле, а также приобретенные во время зарубежной поездки. Виды страховой ответственности: аварии, пожары, взрывы, стихийные явления природы, грабежи, хищения и другие преднамеренные и злоумышленные действия, военные действия и др.

Страхование туристов в зарубежных туристских поездках, как правило, включает:1. оказание туристу экстренной медицинской помощи во время зарубежной поездки при внезапном заболевании или несчастном случае; 2. транспортировку в ближайшую больницу, способную провести качественное лечение под соответствующим медицинским контролем; 3. эвакуацию в страну постоянного проживания под надлежащим медицинским контролем; 4. внутрибольничный контроль и информирование семьи и больного; 5. предоставление медицинских препаратов, если их нельзя достать на месте; 6. консультационные услуги врача-специалиста (при необходимости); 7. оплата транспортных расходов по доставке заболевшего туриста или его тела в страну постоянного проживания; 8. репатриация останков туриста;9. оказание юридической помощи туристу при расследовании гражданских и уголовных дел за рубежом.

Страховыми случаями не признаются:• заболевания и травмы, полученные в результате совершения противоправных действий или в состоянии любого (наркотического, алкогольного, токсического) опьянения.• обострения хронических, психических заболеваний, попытки самоубийства.• расходы на лечение в санаториях.• косметические и пластические хирургические операции.• вся стоматологическая помощь за исключением экстренной помощи (если заболел зуб и т.п.).

Чтобы оформить страховку необходимо взять загранпаспорт и обратиться в отдел зарубежного страхования какой-либо страховой компании. При заключении договора обязательно ознакомьтесь с “памяткой страхователю”, и в случае возникновения вопросов разберитесь с менеджером страховой компании. Существует два вида страхования: краткосрочное (т.е. вы заключаете договор с компанией на определенное количество дней, в полисе указываются даты отъезда и прибытия) и долгосрочное (вы застраховываетесь не больше чем на 60 дней и можете в течение этого времени несколько раз съездить заграницу).Существует четыре страховых программы. Обозначаются они – A, B, C, D. Под каждым из вариантов подразумевается определенный комплекс страховых услуг. Вариант A (самый распространенный) включает эвакуацию пострадавшего в лечебное учреждение и медицинские расходы при несчастном случае или внезапном заболевании. В вариант B, кроме этих услуг, входят также оплата визита родственников к застрахованному и оказание стоматологической помощи (только при возникновении острой или обусловленной травмами при несчастном случае боли). Вариант C включает также юридическую (возможность связаться с адвокатом) и административную помощь (возвращение неправильно отправленного багажа, оформление новых документов взамен утерянных и т. д.). Наконец, вариант D – это еще и услуги при поломке личного автотранспорта или при болезни водителя.При заключении договора страхования страховая сумма выбирается в соответствии со страной назначения и классифицируется в зависимости от необходимости минимального покрытия.

Личное страхование туристов

Если турист, выезжающий за рубеж, приобрел «пакетный тур», то страхование на все время путешествия уже входит в пакет предоставленных туроператором документов. Турист, который решил организовать свою поездку за рубеж самостоятельно, занимается оформлением страховки также своими силами. Для покупки страховки онлайн достаточно уделить несколько минут для заполнения данных на туристов и оплату, распечатать страховой полис турист может самостоятельно.

Обязательное и добровольное страхование туристов

Для получения визы во многие страны (в частности, европейские) предварительное страхование туриста на все время нахождения за рубежом является обязательным условием рассмотрения документов (без страховки туриста попросту не пускают в некоторые страны). Есть множество стран, лояльно относящихся к отсутствию полиса страхования у туриста, например, популярные среди российских туристов страны Азии. Решение об оформлении страховки в таких путешествиях лежит полностью на туристе. Стоит ли оформлять добровольное медицинское страхование при выезде за рубеж? Однозначно да!

И неважно, впервые собирается турист за рубеж, или уже не раз был на отдыхе за границей, экономить на страховании настоятельно не рекомендуется. Многие самостоятельные путешественники до сих пор думаю, что могут спокойно обойтись без страхования хотя бы здоровья на время поездки, почему-то уверены в том, что в случае болезни или несчастного случая за рубежом смогут обратиться в посольство или туристическую полицию, которые помогут им и с лечением, и с транспортом, и даже с оплатой медицинских услуг. Однако дело обстоит совсем иначе…

Помощь при болезни или несчастном случае без страховки

Неважно, какую именно из стран, принимающих туристов без обязательного медицинского страхования, выбрал самостоятельный путешественник. Допустим, случилось несчастье, турист отравился, упал с лестницы и вывихнул или поломал руку, подвергся укусу экзотического насекомого и т.п. Если у него имеется полис медицинского страхования, достаточно одного звонка в офис страховой компании, где русскоговорящий сотрудник в любое время суток даст полную консультацию о дальнейших действиях и поможет вызвать необходимую службу помощи. При этом стоимость лечения в рамках суммы страховой выплаты будет компенсирована компанией.

А если страховка отсутствует, у туриста не остается ничего, как вызвать службу спасения или скорую помощь. Важная информация! Стоимость лечения (не только пребывания в стационаре, но простого приема у любого врача) за рубежом очень высокая. Жители этих стран получают такую помощь бесплатно или с большими компенсациями по медицинским страховкам. Туристу будет оказана вся необходимая помощь, после чего ему же будет выставлен счет, очень часто оплатить который обычному человеку со средним доходом очень сложно.

Виды страхования туристов при выезде за рубеж

Основной вид страхования для выезжающих за рубеж – медицинское. Большинство страховых компаний рекомендует выбирать сумму страхового возмещения в полисе страхования не менее 30 000 USD, эту сумму можно уменьшить (не рекомендуется) или увеличить: стоимость страхования обычно линейно зависит от размера страховой выплаты и длительности пребывания за границей (имеет значение и страна/страны пребывания).

Кроме того, страховые компании выплачивают возмещение только при наступлении тех страховых случаев, которые предусмотрены полисом. Самое дешевое страхование, например, не предусматривает выплату компенсации при оказании помощи пострадавшим при занятии активными видами отдыха или спорта (катание на гидроциклах или квадроциклах, лошадях и т.д.). Для того, чтобы застраховать подобные риски, необходимо оформление специального полиса страхования (это выходит в среднем дороже в 1,5-2 раза).

Существуют дополнительные виды страхования, которые помогут обезопасить туриста при выезде за рубеж от неприятностей, не связанных с медициной:

  • страхование туриста от невыезда: компенсация будет выплачена в случае возникновения независящих от собирающегося за рубеж туриста обстоятельств, воспрепятствовавших поездке;
  • страхование багажа: если во время пути багаж туриста будет утерян или испорчен, страховая компания выплатит компенсацию;
  • страхование имущества туриста на время поездки за рубеж: в случае ограбления, затопления и пожара в квартире туриста или затопления соседей во время его отсутствия будет выплачена компенсация;
  • страхование туриста от банкротства туроператора: совсем недавно на фоне череды банкротств турагентств и туроператоров стал актуальным и такой вид страхования. Если на момент банкротства туроператора турист не успел выехать за рубеж, страховая компания оплатит компенсацию в размере полной стоимости путевки, если к моменту банкротства турист уже находится за рубежом, будет выплачена компенсация за половину стоимости тура. Однако, на сегодня это очень дорогой вид страхования.

Желаем Вам отлично отдохнуть, пусть полис постоянно будет с Вами и ни разу не пригодиться!

Т.А. Фролова Экономика и управление в сфере социально-культурного сервиса и туризма: конспект лекций

Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.Оглавление

3. Особенности страхования туристов и туристских организаций

Согласно ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» основной формой обеспечения безопасности туристов (путешественников) при временном пребывании за рубежом является страхование. При этом страховым полисом должны предусматриваться оплата медицинской помощи туристам и возмещение иных имущественных расходов при наступлении страхового случая непосредственно в стране временного пребывания. Страховой полис должен быть оформлен на русском языке и государственном языке страны временного пребывания. Несоблюдение этого условия лишает туриста права получения выплаты при наступлении страхового случая.

это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп-туров и др. Оно относится к рисковым видам страхования.

Особенности страхования в туризме:

– рисковость;

– кратковременность (не более 6 месяцев);

– большая степень неопределенности времени наступления страхового случая и величины возможного ущерба.

Виды страховых рисков для туристов:

– острые внезапные заболевания;

– несчастный случай;

– пропажа багажи и иного имущества;

– отсутствие снега на горнолыжных курортах;

– невозможность выезда в оплаченный тур;

– задержка самолета или другого транспорта при выезде – въезде;

– невыдача визы;

– плохая погода;

– непредоставление или неполное предоставление услуг.

Страховые риски, присущие турфирмам:

-В В В В В В В  финансовый;

-В В В В В В В  имущественный;

-В В В В В В В  гражданской ответственности по договору с туристом.

Под страхованием туристов, выезжающих за рубеж, обычно подразумевается добровольное медицинское страхование на случай внезапного заболевания или телесных повреждений, полученных туристом в результате несчастного случая, произошедшего во время пребывания за границей. Однако, кроме медицинской, туристам иногда приходится обращаться за другими видами помощи: юридической, технической, административной и т. п.

В силу этого отечественные компании, продающие полисы зарубежного страхования, сейчас все больше заключают договоры с иностранными страховыми компаниями-ассистанс, специализирующимися на предоставлении туристам комплекса сервисных услуг: от обмена проездных билетов и продления выездных виз до транспортировки, ремонта транспортных средств, репатриации на родину останков погибшего (умершего) туриста.

Правоотношения туристов со страховыми организациями (страховщиками) оговариваются в условиях страхования на конкретный вид страхового события, которые разрабатываются каждой организацией индивидуально по согласованию с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департаментом страхового надзора) в рамках общих правил страхования и действующего законодательства.

Основные виды страхования в туризме:

1)В В В В В  медицинское – страхование жизни и здоровья туриста;

2)В В В В В  имущественное – страхование багажа, фото- и видеоаппаратуры, личного автотранспорта и иного личного имущества туриста, а также имущества турфирм;

3)В В В В В  гражданской ответственности – страхование ответственности туристов, владельцев транспорта, отелей, турфирм и других субъектов туризма.

Страхование бывает добровольным и обязательным, индивидуальным и групповым. Обязательное страхование осуществляется в силу закона страны пребывания. Медицинское страхование при выезде в некоторые страны является непременным условием получения визы.

На сегодняшний день существуют две формы страхового обслуживания туристов:

-В В В В В В В  компенсационная;

-В В В В В В В  сервисная (ассистанс).

Компенсационное страхование предусматривает оплату самим путешественником всех медицинских расходов и возмещение их лишь по возвращении на родину, что, как правило, неудобно, так как вынуждает туриста иметь при себе значительный денежный запас на этот случай.

При сервисном туристском страховании, заключив договор со страховой компанией, достаточно позвонить в одну из указанных диспетчерских служб, сообщить номер своего полиса, фамилию и потерпевшему будет оказана необходимая помощь.

Страховой полис – обязательный документ при турпоездке. Большинство стран мира не выдаёт визы без наличия специального страхового полиса (Австрия, Бельгия, Германия, Голландия, Дания, Испания, Норвегия, Франция, Швейцария, Швеция, США).

Страховой полис как документ, гарантирующий оплату необходимого медицинского обслуживания при наступлении страхового случая, обязательно содержит номер телефона фирмы-партнёра, по которому можно обратиться за помощью, информацию о страхователе, страховщике, условиях, стоимости страховки и освобождения от (ответственности) обязательств компании в случае войны, ядерных взрывов, дорожных аварий, хронических заболеваний и т.д.

При организации туров туроператоры сотрудничают со страховыми компаниями. Страховой взнос входит в стоимость путёвки. Его величина зависит от тарифа. Существуют четыре разновидности тарифов, которые основываются на:

-В В В В В В В  условиях посольств, которые могут определить минимальную величину страховой суммы, например, для Западной Европы это примерно 30 евро;

-В В В В В В В  сроке поездки;

-В В В В В В В  количестве человек в группе (возможны скидки от 5 до 20%);

-В В В В В В В  возрасте (старше 60 лет страховая сумма может быть увеличена в два раза).

В 

Страхование туристских организаций имеет свои особенности:

1. Объектами страхования могут быть в основном имущественные интересы, связанные с пользованием и распоряжением имуществом, а также с возмещением страхователем (турагентством, туроператором, турфирмой), по вине которого был причинен вред личности, имуществу физического лица (туриста) или имущественным интересам юридического лица (другой туристской фирме, туроператору и др.).

2. Участники международных туристских отношений подвергаются разнообразным рискам, связанным с изменением цен на услуги после заключения контракта, со злоупотреблениями или хищениями валютных средств (выплатами по поддельным авизо, банкнотам, чекам, пластиковым карточкам и др.), с неплатежеспособностью туроператора, его контрагентов, неустойчивостью валютных курсов, инфляцией и др. Все перечисленные риски должны быть объектами страхования туристских организаций.

3. Страхование предпринимательских рисков направлено на защиту предпринимателей от возможных непредвиденных негативных обстоятельств и факторов, мешающих достижению намеченной цели (получению прибыли).

Основной целью предпринимательской деятельности являются получение максимальной прибыли, увеличение капитала, вложенного в дело. В связи с этим важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения планируемого дохода.

Страховой тариф(тарифная ставка) представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. В качестве единицы страховой суммы в отечественном страховании принимают 100 денежных единиц (д. ед.).

Главное назначение тарифной ставки – это оптимально оценить величину страхового взноса, уплачиваемого страхователем страховщику за оказываемые им услуги.

Страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиками самостоятельно в рамках действующего законодательства. Размер тарифа определяется в договоре по соглашению сторон.

Основная цель при исчислении страховых тарифов состоит в необходимости покрытия вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями, т. е. страховой тариф представляет собой критерий резерва, который гарантирует безубыточное или рентабельное ведение страховой деятельности. Как правило, страховщик стремится решить двоякую задачу – при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой ответственности.

Таким образом, тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в фонд страховщика с единицы страховой суммы, чтобы наличия собранных взносов было достаточно для выплат, предусмотренных договором страхования.

В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-ставкой (Б-С).

Структурно брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н).

Нетто-ставкапредназначена для формирования резервного фонда, который используется исключительно для производства выплат страхователям при наступлении страховых случаев.

Нагрузкапредназначена для компенсации расходов страховщика (накладных расходов на ведение дела, образование фондов) и формирования прибыли за счет обеспечения превышения доходов над расходами.

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различные структуры, которые обусловливаются видом страхования. Так, Н-С личного страхования состоит из двух частей: для формирования страховых резервов по рисковым видам страхования (PC) (болезнь, смерть и др.) и накопительным (дополнительная пенсия, на случай смерти и др.).

В случае страхования нескольких разных видов (например, страхование государственного и личного имущества, космических рисков, транспорта и грузов, финансовых рисков и др.) Н-С может состоять из нескольких Н-С.

Рисковая надбавка (Д-Н) дает дополнительную гарантию страховщику и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных страховых случаях. Необходимость включения рисковой надбавки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что в неблагоприятные годы основной части Н-С бывает недостаточно для выполнения страховой фирмой своих обязательств, а Д-Н создает определенный запас для страховщиков. В благоприятные годы за счет неиспользованной на выплаты рисковой надбавки имеется возможность производить отчисления в запасной фонд.

За счет средств, отчисляемых от взносов страхователей, осуществляется также финансирование предупредительных (превентивных) и репрессивных мероприятий, направленных на борьбу с наступившими бедствиями.

По обязательным видам страхования большинство предупредительных мероприятий финансируется за счет госбюджета и средств отраслевых министерств. При добровольном страховании эти мероприятия закладываются страховщиком в нагрузку тарифа с последующим утверждением его Департаментом страхового надзора Минфина России.

В 

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду страхования. Они зависят от объема страховой ответственности, набора рисков, размера выплат по каждому страховому случаю и от других показателей. Например, автомашины можно застраховать от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, хищение электронных устройств. При страховании всей совокупности рисков страховой тариф всегда будет больше, чем при страховании группы или отдельного риска.

По рисковым видам страхованияза основу нетто-ставки принимается убыточность страховой суммы. Это экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между объемом страховых выплат и совокупной суммой по данному виду страхования.

Количественно убыточность страховой суммы(YCC) определяется выражением:

                                  (2)

где YCC – убыточность страховой суммы;

CВЫПi – средняя выплата по одному договору;

ЧB – число произведенных выплат;

CCi – средняя страховая сумма по одному договору;

КД – количество действующих договоров.

Числитель в данном выражении представляет собой объем страховых выплат, знаменатель – совокупную страховую сумму.

По накопительным видам страхованиядля расчета нетто-ставок используются статистические показатели продолжительности жизни и смертности населения по разным причинам с учетом социально-демографических и территориальных данных.

Определение страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетания математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социально-демографических, территориальных и других факторов).

Значение актуарных расчетов тарифов определяется тем, что страховщик, как правило, проводит различные виды страхования, требующие адекватного математического измерения.

Особенности актуарных расчетов при страховании туристов выражаются в специфике исчисления страхового тарифа, который при добровольном страховании туристов определяется страховщиком на основе совокупности объектов страхования: личного, имущественного и страхования ответственности, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.

Существенное значение при проведении актуарных расчетов страхования туристов имеет то обстоятельство, что под понятием «страхование туристов» подразумеваются массовые рисковые виды страхования, характеризующиеся, с одной стороны, однородностью страховых событий с незначительными разбросами в величине наносимого ущерба при наступлении страховых случаев (несчастных случаев, болезней, потери, пропажи, затопления личного имущества и др.), а с другой – аномальными (катастрофическими) случаями (смерть отдельного туриста и массовая гибель).

В первом случае расчет страхового тарифа ведется без рисковой надбавки, а во втором – с рисковой надбавкой. При этом возможны два варианта расчетов рисковой надбавки:

-В В В В В В В В В В В В В  по одному виду страхования или страховому случаю (личное страхование, смерть (гибель) туриста);

-В В В В В В В В В В В В В  по нескольким видам и страховым рискам (личное и имущественное страхование, гибель туриста, уничтожение, затопление, повреждение, кража имущества и т. п.).

Оба варианта требуют, как правило, передачи большей части риска в перестрахование зарубежному партнеру или сервисной компании-ассистанс.

При страховании туристов бывает лишь несколько страхователей (застрахованных), подвергшихся страховому случаю в разных условиях. В результате этого рассчитанная тарифная ставка на основе методики, применяемой для определения нетто-ставки по смешанному страхованию жизни, корректируется на поправочный коэффициент(К), определяемый отношением средней страховой выплаты (СВЫПi) к средней страховой сумме (СCi) на один договор.

В результате формула для расчета нетто-ставки со 100 д. ед. страховой суммыбудет иметь следующий вид:

ТHC = Р(А) * К * 100(д.ед.),                               (3)

где THC – тарифная нетто-ставка;

Р(А) – вероятность наступления страхового случая «А»;

К – поправочный коэффициент.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий